金融企业规范化运营的思考与实践

一、背景

近年来,财务造假、资金占用、以市值管理名义操纵市场、恶性内幕交易及中介机构未勤勉尽责等证券行业典型违法行为时有发生。拿2022年来说,中国证券监督管理委员会合计办理案件603件, 包括重大案件136件, 向公安机关移送涉嫌犯罪案件和通报线索 123件,案件查实率达到90%;券商共收到285张监管函,投行、分支机构成违规高发地; 监管部门针对投行业务下发的警示或处罚函件涉及券商超36家,较2021年的30家有所增加。 一系列的典型违法行为的发生给市场带来了潜在的风险。 在当今社会主义市场经济体制下,资本的重要性不言而喻,发挥着无可替代的作用, 规范和引导资本稳定健康发展不仅是重大的社会问题、经济问题、政治问题、实践问题、理论问题,更关系到国家的安全稳定。

二、法治思想、党建文化和行业文化融入金融企业规范化运营的思考

回望历史的车轮,每当金融领域出现系统性风险,或者涉及体系层面的金融安全崩塌, 也会同步出现金融领域法治被破坏的情况。 相对而言,金融法治健康发展的时期,也是防范金融安全体系健全的时期。 近年来,国家的金融业得到了快速发展,取得了系列成就,提供的金融产品越来越丰富,金融服务质量持续提高,金融改革稳步推进,体系也不断健全,风险抵御能力也不断增强,我国金融法治建设取得历史性成就。 防范化解金融风险,一直是整个国家和社会密切关注的问题, 关乎国计民生。 我们要深刻认识到防范化解系统性金融风险的必要性和重要性,科学应对,提前预判,着力防范化解重点领域风险, 着力完善金融安全防线和风险应急处置机制。 从证券行业的角度来说,就要以法治思想、党建文化和行业文化规范和引导资本发展,紧紧围绕“合规、诚信、专业、稳健” 的八字证券行业文化核心理念, 促进证券行业在法治轨道上高质量发展。 核心是要毫不动摇加强党的领导,通过党建引领来规范和引导资本健康发展。 要建立健全支持资本发展的法律法规体系,亮好资本健康发展的“红绿灯” ,打造全方位、多层次、立体化的规则体系。 要从包括但不限于统一市场、公平竞争等方面,深入查找存在问题,对症下药,有针对性地做好涉及法律法规的立改废释。 要持续优化市场准入清单并完善有关制度, 从准入层面对资本市场的入口进行严格把关;结合市场实际情况,通过制度规则加强资本行为管理。 要对标国家反垄断和反不正当竞争有关法律法规的要求, 坚决抵制各类市场垄断和不正当竞争行为。 要切实树立行业荣誉观,践行行业文化“十要素” ,持续增强证券行业从业人员的道德意识, 围绕前瞻性、 专业性与有效性原则加强风险研判和风险预判,持续加强风险防控,做到防患于未然。

三、证券行业的实践探索

证券行业长期以来坚持将法治思想、党的纪律和规矩、行业文化理念等为展业的基本要求,以内控文化建设强本固基,以社会责任文化建设强筋炼骨,全力促进资本市场规范化运营。

(一)坚持党建引领稳内控、促发展

坚持以法治思想为纲领, 把党的领导融入公司规范化经营各环节。 从战略高度完善加强党的建设工作顶层设计,将企业党建工作主动融入企业改革发展全过程、 将党的组织内嵌到企业生产经营各方面。 将党建工作纳入公司章程,明确党委研究决定公司文化建设战略,完善董事会研究推动合规与风控文化建设事项;同时, 严格贯彻“双向进入、交叉任职” 领导体制,有力提升公司领导班子双向进入、交叉任职比例,使党组织作用在决策层、执行层、监督层都得到有效发挥;并通过不断完善公司内部治理结构,正确处理公司党委与董事会、经理层的关系,明确分工协作与制衡,规范建立并严格执行党委议事决策前置程序, 推动民主集中制、“三重一大” 制度执行到位,确保公司党委充分发挥“把方向、管大局、保落实” 作用;坚持将党的领导贯穿于公司决策、执行、监督各环节,实现了从顶层设计到制度、事项、流程、清单的逐级细化,推动党的建设与公司改革发展同频共振、深入融合,为资本市场规范化运营提供强大的政治支撑。

(二)推行“四化” 理念,厚植“五位一体” 的内控文化

证券行业立足改革导向、系统思维,积极在制度体系、内控大纲等方面大胆“破旧立新” ,全面梳理规范“三会一层” 职责,并以 “行为管理” 逻辑关系开展制度修订,顺利建成“四层级” 制度体系,上线电子制度库,并多维度重设内控大纲,公司制度基础和廉洁从业根基越发牢固。 全面推行标准化、制度化、系统化、产品化的 “四化” 理念(以下统称“四化” 理念),厚植合规、风控、法务、内核、审计监督“五位一体” 的内控文化,有力促进内控工作向助力型、驱动型转变,有效扛起防范化解金融风险政治责任,有效促进了资本市场规范化运营。

(三)高质量加强内控建设,夯实稳健经营之基

将法治思想、行业文化、党建文化与证券行业的内部控制大纲结合起来,贯彻“穿透式思维” 作为内控管理的核心价值观,贯彻业务及管理全生命周期,通过“四化” 工作手段作为方法论输出价值,进一步深化内控文化建设。 一是有序开展“制度化” 工作。 在内部控制大纲的统领下,继续深化制度修订工作,查漏补缺,制定“契合行业,贴近公司” 的制度安排。二是持续提升内控管理能力。以法律法规及公司制度为基础,紧跟行业最新监管态势,动态推进公司全类业务管理全生命周期梳理工作, 还原业务管理正确版本,以 “标准化” 及“产品化” 为维度输出“形式要件” 及“实质要件” 兼备的执行范式,压实公司作为金融行业中介机构的主体责任。 三是推进内控管理信息化建设。 结合公司实际,提炼公司制度及标准化执行范式中可信息化部分,嵌入公司系统,固化操作要点,综合运用金融科技手段完善风险控制和合规管理体系, 准确识别与应对风险。

(四)夯实底线强风控,做实协同战略

进一步深化风险文化建设,宣贯“三道风险防线” 风险管理规范,灌输风险战略、风险政策和风险偏好,传播风险管理监管动态及行业创新情况,增强风险管理意识,促进全员风险管理、主动风险管理文化建设。 全方位强化风险前瞻,完善“双审查” 评估程序和重点管理,全面强化项目质量管理;督促协助子公司优化内控体系及审批流程,构建前中后台有效制衡机制;建立针对各类金融工具的估值模型, 加强模型风险全流程管理, 提高风险计量的科学性;持续开展标准化工作,逐步将标准化要求覆盖至公司业务的各个环节。加强分支机构监督机制,完善闭环管理。 加强过程管理,提高执行力,同时加强和完善监督问责机制,确保总部监督有效,保障公司政策制度得到有效贯彻执行、 业务稳健发展及防范违法违规情形。

四、思考与建议

随着国家法治建设的推进,行业文化、党建文化不断深入证券行业的规范化运营,文化的“软实力” 不断转化为发展的“硬动能” 。 未来,证券行业一是要不断探索与资本市场规范化经营建设目标相适应的制度和机制, 坚持持续完善系列制度和机制等顶层设计。 二是要加强党内法规、法治思维与证券行业规章制度的有机融合。 三是要着力培养一批政治素质、法治素质过硬的证券从业人员,确保证券行业人才的梯队化。 四是通过加强顶层设计、强化制度保障、落实考评激励等举措,扎实有序推进各项举措落细落实。

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